编者按

党的二十大报告提出“完善中国特色现代企业制度”“加快建设世界一流企业”等重要任务，世界一流企业具有丰富的内涵，治理现代化是其关键要素。全面推进公司治理现代化、提升公司治理效能，是建设世界一流企业的基础性工作。为引导上市公司对标对表、互学互鉴，进一步完善上市公司治理水平，中国上市公司协会根据公司治理专项行动工作部署，优选出部分有代表性、有特色和推广价值的优秀案例。协会从10月16日起，通过微信公众平台、官网等渠道进行连载发布。

银轮股份 002126

【典型经验做法】银轮股份持续加强内控系统建设，内控体系不断完善。一是公司设计的内控系统可以自主开展内控检查和风险评级。内控系统可识别采购、存货、销售、财务报告等8个模块的闭环控制关键点，自主编写278条内控检查标准，赋予各模块各级次不同权重，每年对各单位进行内控检查和风险评级，通过系统自动评分与现场审核相结合生成评价结果。该系统支持全球化和不同权限多部门同时在线操作，支持线上查阅各控制点制度，可一键生成评价报告及整改建议，并将整改情况与下次内控评级挂钩。系统还能快速定位某经营体管理弱项，通过总部端对端的指导，使整改更高效、执行更到位。二是内控系统每季度全面评估全球子公司，形成问题清单并提出整改建议，责令限时整改并提交整改报告，对整改不力的开出风险提示意见书；对证据确凿、明显违纪违规的事件直接现场办理；问责执行制度不力、经营失策、管理不到位、屡次发生事故和失职渎职的各单位负责人；直接下属未廉洁从业而被揭发查处，问责其主管领导，并追究管理责任。

责任明确，组织高效，推动高质量可持续发展

浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“银轮”“公司”）前身是成立于1958年的天台机械厂，1999年改制为民营股份制企业，2007年4月18日在深圳证券交易所上市（股票代码：002126）。银轮专注从事各种热交换器和排放后处理产品的研发、制造和销售。在三次创业总纲引领下，银轮走过了“规模的扩大、客户的拓展、品牌的树立”为核心任务的第一次创业阶段，正进入以“加快推进国际化、实现技术引领、提升综合竞争力”为目标的二次创业新阶段。目前已在上海、湖北、山东、江苏以及北美、欧洲、印度等设有全资和控股子公司46家，在全球拥有员工超过7000人。公司与奔驰戴姆勒、康明斯、卡特彼勒、特斯拉、宝马、福特、通用、一汽、重汽、三一、徐工、潍柴、华为、小鹏、蔚来等国内外著名企业建立了长期稳定合作关系。公司热交换器产品产销量连续十多年保持国内行业第一，是我国热交换器行业首家民营上市公司、国家首批汽车零部件出口基地企业、第一批中国汽车零部件CT30企业和国家第一批制造业单项冠军培育企业，是我国汽车、工程机械及内燃机零部件领域最具影响力的民族品牌。

公司是国家级高新技术企业，建有国家级技术研究中心、国家试验检测中心、省级重点企业研究院、省级工程实验室、省级双创示范基地和国家级博士后工作站。拥有有效专利600余项，牵头制订标准28项。“银轮牌”获中国驰名商标称号，是“浙江省出口名牌产品”和“浙江制造”产品。先后获得“国家技术创新示范企业”“国家创新团队奖”“浙江省雄鹰企业”“浙江省级重点企业研究院”“浙江省级创新团队奖”等荣誉称号。自上市以来始终持续稳健发展，2007—2021年营收从8.37亿元增长至84.80亿元，年均复合增速近20%。

公司善于学习和转化，借鉴国内外先进企业及客户管理经验，并落地转化为银轮管理方法，不断获得突破，实现持续发展。

公司严格按上市公司规范治理的要求，建立股东大会、董事会、监事会，明确责任，基于互相制衡、相互监督、相互促进，并按扁平化、管理高效、快速反应的要求，完善公司组织机构，明确了各级领导、经营体、部门的经营责任、法律责任和机构内部岗位责任，形成《研发管理手册》《营销管理手册》《质量管理手册》等20多本岗位职责手册。公司根据战略调整的需要，不定期对组织机构进行评估和调整，确保治理结构的科学性、有效性。

为保证高层领导及治理机构的有效性，公司建立了高层领导绩效评价标准，从经营业绩、领导能力、团队合作、职业操守等维度进行年度考核，通过上级考察、向董事会述职、员工满意度测评、顾客与供应商等合作方信息反馈等方式综合评价，绩效考核结果与绩效奖励及下一年度任用挂钩，严重不合格者通过评议予以解聘，以不断提升高层领导管理水平。依据上市公司有关规定，对治理机构成员进行定期绩效评价，针对反馈建议和意见及时制定整改措施，运用评价结果改进个人、领导体系和治理机构的有效性。

高层领导基于保证各经营体经营管理的合法性、规范性的需要，除聘请专业的审计机构对其进行审计外，还成立了直接向董事会负责的内审部门，保证公司内部审计的独立性。公司制订内部审计制度，由内审部门每年对经营体进行内部审计，包括经营管理、财务会计、投资、纳税、环保、安全、重大事项报告等方面。近3年分别完成资金使用审计12次、关联交易与对外投资等重大事项审计12次、业绩快报3次，完成子公司内部审计15项。

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规要求，制定公司章程及股东大会、董事会、监事会的议事规则和成员更换制度，形成科学规范的治理结构和管理机制，保持公司稳健的发展步伐。公司自2007年上市至今连续15年未受到中国证监会及国家相关上市公司监管机构的任何处罚。公司领导积极勤勉、率先垂范，认真履行各项责任。董事长徐小敏先后荣获天台县经济发展功臣、天台县功勋企业家、台州市突出贡献企业家、浙江省第六届优秀创业企业家、全国机械工业劳动模范、第五届全国乡镇企业家、2017-2018年度全国优秀企业家、纪念改革开放40周年中国汽车产业杰出人物奖、庆祝新中国成立70周年工程机械行业突出贡献人物等荣誉称号。公司组织治理的主要结果见表3。

（供稿单位：浙江银轮机械股份公司）