7月3日，西陇科学股份有限公司(002584.SZ，以下简称“西陇科学”)发布公告称，公司于2023年6月30日收到中国证券监督管理委员会广东监管局(以下简 称“广东证监局”)《行政处罚事先告知书》(广东证监处罚字[2023]12号)。 经调查，西陇科学公告的2020年、2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载，广东证监局决定对西陇科学及相关责任人给予警告并处以罚款。

2023年5月6日，西陇科学收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)下发的《立案告知书》(编号:证监立案字0062023005号)，因其涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，决定对西陇科学立案。

2023年6月30日，西陇科学收到广东证监局《行政处罚事先告知书》。经查明，西陇科学涉嫌信息披露违法违规，其出于增加贸易规模以扩大市场影响力和便利融资等目的，实际控制广州聚信化工科技有限公司(以下简称聚信化工)、广州万星材料科技有限公司 (以下简称万星材料)、海南恒富石油化工有限公司(以下简称海南恒富)、张家港保税区爱睿特化工贸易有限公司(以下简称爱睿特化工)等4家公司，并通过与上述公司虚构乙二醇等贸易业务虚增收入利润。此外，西陇科学还协调第三方公司配合，在无商业实质的情况下，插入到宁波汕源实业有限公司、镇江鹏之国际贸易有限公司、舟山创凯旭能源有限公司等公司已开展的甲醇贸易链条中，后续通过返还贸易利润，协调安排资金到相关客户用于销售回款等方式虚增收入利润。

通过上述方式，西陇科学2020年度虚增营业收入合计597,647,922.97元、营业成本合计595,989,246.87元、利润合计1,658,676.10元，分别占当期营业总收入、总成本、利润总额的9.57%、10.34%、2.04%。2021年度虚增营业收入合计1,457,764,040.40元，营业成本合计1,444,283,514.95元，利润合计13,480,525.46元，分别占当期营业总收入、总成本、利润总额的21.32%、22.98%、5.93%。2022年上半年虚增营业收入合计785,354,194.46元，营业成本合计777,229,329.99元，虚增利润合计8,124,864.47元，分别占当期营业总收入、总成本、利润总额的22.94%、22.97%、8.98%。

广东证监局认为，西陇科学公告的2020年、2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款、第七十九条第一项的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

根据《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。根据《信息披露违法行为行政责任认定规 则》(证监会公告[2011]11号)第十七条的规定，董事、监事、高级管理人员之外的其他人员，确有证据证明其行为与信息披露违法行为具有直接因果关系的，应当视情形认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员。黄少群作为西陇科学董事长、总裁，主持西陇科学的经营管理工作，且知悉聚信化工、万星材料、海南恒富以及爱睿特化工等多家公司实际是由西陇科学管理控制,相关贸易业务以及回款资金由西陇科学协调安排，黄伟鹏作为西陇科学时任董事长、董事，主持公司全面工作，且为注册成立万星材料提供帮助，知悉万星材料由西陇科学管理控制，二人均签字保证2020年年报、2021年年报、2022年半年报真实、准确、完整，是对上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。张建国作为西陇科学基础化工事业部总经理，负责西陇科学基础化工贸易业务，具体组织、实施西陇科学与聚信化工等多家公司开展无商业实质的贸易业务，是对上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。王庆东作为西陇科学财务总监，负责组织财务会计部门进行会计核算，编制财务报告，签字确认保证2020年年报、2021年年报、2022年半年报真实、准确、完整，是上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。

广东证监局决定，对西陇科学给予警告，并处以120万元的罚款;对黄少群给予警告，并处以80万元的罚款;对黄伟鹏给予警告，并处以80万元的罚款；对张建国给予警告，并处以60万元的罚款;对王庆东给予警告，并处以50万元的罚款。

截至7月3日，西陇科学生产经营情况正常，未触及重大违法强制退市的情形。

西陇科学主要从事包括通用化学试剂、PCB用化学试剂、超净高纯化学试剂、湿电子化学品、原料药、食品添加剂、光伏电极材料、锂电正极材料等精细化学品和新材料的研发、生产、销售及配套服务。

据西陇科学2022年报显示，其2020年调整后的营业收入为5,645,523,010.23元，2021年调整后的营业收入为5,379,903,593.41元，2022年营业收入为6,183,208,812.19元，同比增长14.93%；2020年调整后的净利润为58,187,577.95元，2021年调整后利润为187,064,486.08元，2022利润为88,047,360.97元，同比下降52.93%。（赵戎 实习生张馨予）